Richtig entscheiden: Rente oder Kapital?

Sicheres lebenslanges Einkommen, Restkapital dafür nicht vererbbar

Die lebenslange Rente aus der Pensionskasse bietet Sicherheit. Gleichzeitig gibt es einige Punkte, die Sie berücksichtigen sollten.

Die Vorteile

• Sicherheit: Sichere, regelmässige Rentenzahlung
• Lebenslange Absicherung: Auszahlung der Rente auf Lebenszeit
• Keine Anlagenotwendigkeit: Die Vorsorgeeinrichtung übernimmt die Anlage des Kapitals, keine Möglichkeit, das Kapital selbst anzulegen
• Kinderrente: Kinderrente für Pensionierte von 20 %
• Ehegattenrente bis zum Tod des Partners: Ehepartnerin, Ehepartner oder Konkubinatspartnerin bzw. Konkubinatspartner* erhält eine Rente bis zum eigenen Tod
  ^{* Einige Pensionskassen ermöglichen in ihren Reglementen, dass unter bestimmten Voraussetzungen auch Konkubinatspartnerinnen und Konkubinatspartner berücksichtigt werden.}

Die Nachteile

• Reduzierte Ehegattenrente: Hinterbliebene Ehepartnerinnen und Ehepartner erhalten in der Regel nur 60 % der Altersrente. 40% verfallen an die Pensionskasse.
• Kein Anspruch auf Restkapital: Stirbt eine Person nach Beginn der Rentenzahlung, erhalten Hinterbliebene – ausser der Ehegattenrente – kein verbleibendes Alterskapital.
• Kein garantierter Teuerungsausgleich: Eine gesetzlich vorgeschriebene Anpassung an die Inflation gibt es nicht.
• Volle Besteuerung: Die Rente wird zu 100 Prozent als Einkommen besteuert (Einkommenssteuer im Kanton Basel-Stadt: zwischen 21 % - 28 % je nach Höhe des steuerbaren Einkommens).

Flexibilität im Alltag, dafür kein garantiertes Einkommen bis ins hohe Alter

Beim Kapitalbezug erhalten Sie Ihr Vorsorgeguthaben auf einmal. Das gibt Ihnen mehr Freiheit und finanziellen Spielraum. Doch ein Kapitalbezug hat auch Nachteile.

Die Vorteile

• Flexibilität: Maximale Flexibilität bei der Verwendung des Kapitals
• Anlagemöglichkeiten: Möglichkeit, Kapital selbst anzulegen: Chance auf höhere Renditen
• Kapital ist vererbbar: Das Kapital bleibt im Todesfall erhalten und kann vererbt werden
• Einmalig besteuert: Einmalige Besteuerung der Kapitalauszahlung zu reduziertem Steuersatz
• Steuervorteil: Nach dem Kapitalbezug werden nur Zins- und Dividendenerträge als Einkommen besteuert

Die Nachteile

• Anlagerisiken: Sie investieren und verwalten Ihr Vorsorgekapital selbst und tragen auch damit verbundene Risiken.
• Kein regelmässiges Einkommen: Mit dem Kapitalbezug entfällt eine lebenslange, garantierte Rentenzahlung.
• Unsicherheit bei der Planung: Die eigene Lebenserwartung und der zukünftige Kapitalbedarf sind schwer vorhersehbar.
• Teil des Privatvermögens: Das bezogene Alterskapital fliesst vollständig in Ihr Privatvermögen.
• Kapitalauszahlungssteuern: Beim Bezug unterliegt das Pensionskassenkapital einmalig der Kapitalauszahlungssteuer.
• Vermögenssteuer: Nach dem Bezug unterliegt das Alterskapital jährlich der Vermögenssteuer.

Sichere monatliche Auszahlungen und finanzielle Freiheit miteinander verbinden

Ihre Möglichkeiten

• Kombination von Rente und Kapital: Sie beziehen einen Teil Ihres Vorsorgeguthabens als Rente und den anderen Teil als Kapital.
• Sicherung der Lebenshaltungskosten: Eine mögliche Lösung ist, mit der Rente zusammen mit der AHV Ihre laufenden Ausgaben zu decken. Das restliche Vorsorgekapital beziehen Sie als Kapital.
• Aufteilung im Paar: In einer Partnerschaft kann eine Person die Rente wählen, während die andere das Kapital bezieht.
• Reglement der Vorsorgeeinrichtung: Welche Kombination möglich ist, bestimmt das Reglement Ihrer Pensionskasse.

Ob Sie Ihr Pensionskassenguthaben als Rente oder Kapital beziehen, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Eine Rente bietet ein lebenslanges, planbares Einkommen. Ein Kapitalbezug gibt Ihnen mehr Flexibilität und ermöglicht, das Geld selbst anzulegen oder zu vererben. Viele Personen entscheiden sich auch für eine Kombination aus Rente und Kapital.

Gemäss Gesetz können Versicherte in der Schweiz mindestens 25 % des obligatorischen BVG-Altersguthabens als Kapital beziehen. Je nach Pensionskassenreglement ist oft auch ein höherer Anteil oder sogar der vollständige Kapitalbezug möglich. 

Der Kapitalbezug aus Pensionskasse, Säule 3a und aus Freizügigkeitsguthaben wird einmalig zu einem reduzierten Steuersatz besteuert. Man spricht dabei auch von der «Steuer auf Kapitalleistungen». Die genaue Höhe hängt vom Wohnkanton ab. Danach gehört das Kapital zum Privatvermögen und unterliegt der Vermögenssteuer. Für den Kapitalbezug gilt im Kanton Basel-Stadt ein eigener Steuertarif, der oft als Staffeltarif bezeichnet wird. Dieser Tarif ist unabhängig von der regulären Einkommenssteuer und wird im jeweiligen Steuergesetz separat festgelegt.

Die Pensionskassenrente bietet ein lebenslang garantiertes Einkommen. Sie müssen sich nicht selbst um die Anlage des Vermögens kümmern und tragen kein Anlagerisiko. Damit schafft die Rente finanzielle Sicherheit im Ruhestand.

Beim Kapitalbezug erhalten Sie Ihr Vorsorgeguthaben auf einmal. Dadurch gewinnen Sie finanzielle Flexibilität und können das Kapital selbst investieren oder an Ihre Nachkommen weitergeben. Zudem fällt die Besteuerung einmalig bei der Auszahlung an.

Ja. Viele Pensionskassen erlauben eine Kombination aus Renten- und Kapitalbezug. Ein Teil des Guthabens wird als lebenslange Rente ausbezahlt, der restliche Teil als Kapital. So lassen sich regelmässiges Einkommen und finanzielle Flexibilität miteinander verbinden.

Wenn Sie Ihr Pensionskassenguthaben als Kapital beziehen möchten, müssen Sie dies Ihrer Pensionskasse vor der Pensionierung schriftlich mitteilen. Die Frist ist je nach Pensionskasse unterschiedlich, beträgt aber oft 6 bis 12 Monate. Die genauen Regelungen stehen im Reglement Ihrer Pensionskasse. Wer die Frist verpasst, erhält das Altersguthaben in der Regel automatisch als Rente.

Ja, denn je höher der Kapitalbezug desto weniger Rente beziehe ich, die im Einkommen besteuert werden muss. Auch lohnt es sich, den Bezug der Vorsorgegelder aus 2. und 3. Säule ab Alter 60 zu staffeln. Mit einer guten Planung lassen sich also sowohl Einkommens- wie auch Kapitalauszahlungssteuern reduzieren. Auch der Wohnkanton – zum Beispiel Basel-Stadt oder Basel-Landschaft – hat einen Einfluss auf die Höhe der Einkommens-, Vermögens- und Kapitalauszahlungssteuern. In einem kostenlosen Erstgespräch geben wir Ihnen gerne Orientierung dazu.
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